Capital Gain. BREAKING DOWN Capital Gain. En kapitalförlust uppstår när det finns en minskning av kapitalets tillgångsvärde jämfört med tillgångens köpeskilling. Medan realisationsvinster i allmänhet är förknippade med aktier och medel på grund av deras inneboende prisvolatilitet, en kapital Vinst kan uppstå vid eventuell säkerhet som säljs till ett pris som är högre än det köpeskill som betalats för det. Realiserade realisationsvinster och förluster uppstår när en tillgång säljs och utlöser en skattepliktig händelse Orealiserade vinster och förluster, ibland hänvisade till som pappersvinster och Förluster, återspeglar en ökning eller minskning av ett värde för investeringar men har ännu inte utlöst en skattepliktig händelse. Tax Konsekvenser av kapitalvinster och - förluster. Taxmedvetna fondförvaltare bör bestämma en fondens orealiserade ackumulerade realisationsvinster, vilka uttrycks som En procentandel av sina nettotillgångar innan de placeras i en fond med en betydande orealiserad realisationskomponent. Denna omständighet kallas en fondens realisationsvinst exp Osure När det fördelas av en fond är realisationsvinster en skattskyldig förpliktelse för fondens investerare. Kortfristiga realisationsvinster uppstår på värdepapper som innehas för ett år eller mindre Dessa vinster beskattas som vanligt inkomst baserat på den enskilda s skattesättningsstatus och justeras Bruttoinkomst Långsiktiga realisationsvinster beskattas vanligtvis till en lägre skattesats än staminkomst. Den långfristiga kapitalvinsthastigheten är 20 i den högsta skattekonsolen. De flesta skattebetalare kvalificerar sig för en 15 långsiktig kapitalvinstskattesats. Skattebetalarna i de 10 Och 15 skattesatser skulle betala en 0 långsiktig kapitalvinst skattesats. Kapitalvinstfördelningar av ömsesidiga fonder. Mutualfonder som har ackumulerat realiserade realisationsvinster under hela året måste fördela dessa vinster till aktieägare. Många fonder fördelar kapitalvinster rätt Före kalenderårets slut. Aktieägarna i fondens utdelningsdag mottar fondens fördelning av kapitalvinster Personer som får fördelningen får 10 99-DIV-formulär som anger storleken på vinstdispositionen och hur mycket betraktas som kort - och långsiktig När en fond gör en kapitalvinst eller utdelning, minskar substansvärdet NAV med fördelningsbeloppet A-kapital Vinstdistribution påverkar inte fondens totala avkastning. Som med någon typ av investering, när du upplever en vinst, anses den vara inkomst. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du till slut att sluta betala och när du ska betala dessa skatter Kommer att variera beroende på vilken typ av aktieoptioner du erbjuds och de regler som är förknippade med dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av optioner, plus ett som behandlas i kongressen. Ett incitamentsprogram alternativ ISO erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor Framgår av Internal Revenue Service Denna typ av aktieoption gör det möjligt för anställda att undvika att betala skatt på det lager de äger tills aktierna är sålda. När beståndet slutligen säljs, Eller långfristiga realisationsvinster skatter betalas utifrån vinsterna erhållna skillnaden mellan försäljningspriset och köpeskillingen Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långfristiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om Den anställde håller aktierna i minst ett år efter utövandet och två år efter beviljandet. Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen, som sträcker sig från 28 till 39 6 procent. Taksimplikationer av tre typer av aktier Options. Super stock option. Employee övningar options. Ordinary income tax 28 - 39 6.Employer får skatteavdrag. Taxavdrag vid anställd motion. Taxavdrag vid anställd motion. Employee säljer alternativ efter 1 år eller mer. Långsiktigt kapitalvinst skatt Vid 20.Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20.Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20.Onkvalificerade aktieoptioner. NQSOs får inte förmånlig skattebehandling. När en anställd köper aktier genom att utöva alternativ betalar han eller hon den Regelbunden inkomstskattesats på spridningen mellan vad som betalats för aktien och marknadspriset vid tidpunkten för utövandet Arbetsgivare är emellertid fördelaktiga för att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utnyttjar sina optioner. Därför förlänger arbetsgivarna ofta NQSO Till anställda som inte är chefer. Upplåning på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie. Källa förutsätter en ordinarie inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet är två anställda i 1 000 aktier Med ett aktiekurs om 10 per aktie En har incitamentoptioner medan den andra innehar NQSOs Båda anställda utövar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt Vid övning men 4 000 i kapitalvinstskatt när aktierna säljs. Arbetstagaren med NQSOs betalar en vanlig inkomstskatt på 2.800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna är så Ld. Penalier för att sälja ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO: er är att belöna anställdas äganderätt Av den anledningen kan en ISO diskvalificeras - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter utövandet av Alternativ Det innebär att medarbetaren betalar en vanlig inkomstskatt på 28 till 39 6 procent omedelbart i stället för att betala en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Förutom att De alternativ som diskuteras ovan erbjuder vissa offentliga företag avsnitt 423 ESPP-anställdas aktiepappersprogram. Dessa program tillåter att anställda köper aktiebolag till ett rabatterat pris upp till 15 procent och erhåller förmånlig skattebehandling på de vinster som erhålls när aktiebeståndet senare säljs. Erbjuda även lager som en del av en pensionsplan för 401 kk. Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på denna inkomst förrän efter pensionering. Några anställda Oyers erbjuder den extra förmånen att matcha medarbetarens bidrag till en 401 k med aktiebolag. Samtidigt kan även aktiebolag köpas med de pengar som anställda investerar i ett pensionsprogram på 401 k, vilket gör att arbetstagaren kan bygga en investeringsportfölj på ett Löpande och i stadig takt. Särskilda skattemässiga överväganden för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt AMT kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsaktier. Detta är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla för Rådfråga din personliga finansiell rådgivare Fler och fler människor påverkas .- Jason Rich, bidragsgivare. Få ut det mesta av personaloptionsoptioner. En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det sköts ordentligt. Därför planerar dessa planer Har länge fungerat som ett framgångsrikt verktyg för att locka till sig ledande befattningshavare, och de senaste åren blivit ett populärt sätt att locka ut ledande anställda. Tyvärr misslyckas några fortfarande Att dra full nytta av de pengar som genereras av deras personalstockar. Förståelse av aktieoptionsbeskattningens karaktär och inverkan på personlig inkomst är avgörande för att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmån. Vad är en anställningsoptionsoption Ett personaloptionsoption är ett kontrakt utfärdat av En arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad tid. Det finns två breda klassificeringar av optionsoptioner som emitterats av icke-kvalificerade aktieoptioner. NSO och incitamentsoptioner ISO. Nonkvalificerad aktie Alternativen skiljer sig från incitamentoptioner på två sätt. Först erbjuds NSO: er till icke-verkställande anställda och utomstående styrelseledamöter eller konsulter. Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda närmare bestämt företagsledare. För det andra får icke-kvalificerade optioner särskild federal skatt Behandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattebehandling eftersom de uppfyller specifika lagstadgade regler som beskrivs av Internal Revenue Code mer om denna gynnsamma skattebehandling anges nedan. NSO och ISO-planer delar ett gemensamt drag som de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa planer måste följa särskilda villkor som anges i arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Uppdrag och övning Till att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till optionerna på kontraktets startdatum, även känt som bidragsdatum. De måste följa ett visst schema som kallas intjänandeplanen när de utövar sina optioner. Den dag som optionerna ges och listar de datum som en anställd kan utöva ett visst antal aktier. Till exempel kan en arbetsgivare bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att väcka arbetstagaren Har rätt att utöva 200 av de 1 000 aktier som ursprungligen beviljats Året efter erhålls ytterligare 200 aktier, och så vidare. N utgångsdatum På det här datumet förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att förvärva bolagets aktie enligt villkoren i avtalet. En personaloption beviljas till ett visst pris, kallat lösenpriset. Det är priset per aktie Som en anställd måste betala för att utöva sina optioner. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma vinsten som kallas förhandlingselementet och den skatt som skall betalas på kontraktet. Köparelementet beräknas genom att subventionera lösenpriset från marknadspriset på Bolagets aktie på det datum som optionen utövas. Upplåning av personaloptioner Den Internal Revenue Code har också en uppsättning regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala kraftiga skatter på hans eller hennes kontrakt. Beskattningen av optionsoptionsavtal beror på vilken typ Av options-ägda. För icke-kvalificerade aktieoptioner NSO. Bidraget är inte en skattepliktig händelse. Taxering börjar vid tidpunkten för utövandet. Förhandlingselementet i ett icke-kvalificerat aktieoption är nackdelar Edered kompensation och beskattas till ordinarie inkomstskattesatser Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier i aktien A till ett lösenpris på 25, är aktiens marknadsvärde vid tidpunkten för övningen 50 Det fyndiga elementet i kontraktet är 50 - 25 x 100 2500 Observera att vi antar att dessa aktier är 100 placerade. Försäljningen av säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna omedelbart eller mindre än ett år efter träning kommer transaktionen att rapporteras som En kortfristig realisationsvinst eller förlust och kommer att bli föremål för skatt till ordinarie inkomstskattesats Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter utövandet redovisas försäljningen som en långfristig realisationsvinst eller förlust och skatt Kommer att minskas. Incentive aktieoptioner ISO erhåller särskild skattemässig behandling. Bidraget är inte en beskattningsbar transaktion. Inga skattepliktiga händelser redovisas vid övning, men prissättningen av ett incitamentsprogram kan utlösa alternativ minimiskatt AMT. Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen Om aktierna säljs omedelbart efter att de utnyttjats, behandlas fyndelementet som vanlig inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas som en långsiktig realisationsvinst om följande regel är hedrad Lagren måste hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdatumet. Antag exempelvis att A-aktie beviljades den 1 januari 2007 100. Den verkställande utövar optionerna den 1 juni 2008. Om han Eller hon vill anmäla vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före den 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om tidsplanen för en optionsoptionsstrategi är viktig, finns det andra överväganden som ska göras En annan Viktig aspekt av aktieoptionsplanering är den effekt som dessa instrument kommer att ha på den totala tillgångsallokeringen För att någon investeringsplan ska lyckas måste tillgångarna vara väl diversifierade. En anställd bör vara försiktig med koncentrerad Positioner på företagets lager De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolaget ska representera 20 mest av den övergripande investeringsplanen Medan du kanske känner dig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag, är det helt enkelt säkrare att diversifiera. Konsultera en ekonomisk och Eller skattspecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bottomlinje Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod Vilket bättre sätt att uppmuntra anställda att delta i tillväxten av ett företag än genom att erbjuda dem en bit av paj I praktiken , Inlösen och beskattning av dessa instrument kan vara ganska komplicerade. De flesta anställda förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ. Därför kan de straffas hårt av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa kontrakt Kom ihåg att sälja ditt anställningsobjekt direkt efter träning kommer att leda till att den högre kortsiktiga kapitalvinstskatten väntar unti Jag säljer kvalificerar till den mindre långsiktiga kapitalvinstskatten kan spara dig hundratals eller till och med tusentals. Det högsta beloppet av pengar som Förenta staterna kan låna Skuldloftet skapades enligt Second Liberty Bond Act. Räntesatsen vid vilken en Depositarinstitut ger medel som förvaras i Federal Reserve till ett annat förvaringsinstitut.1 En statistisk åtgärd av spridningen av avkastningen för ett visst värdepapper eller marknadsindex Volatilitet kan antingen mätas. En akt som amerikanska kongressen antog 1933 som banklagen, som Förbjudna kommersiella banker att delta i investeringen. Nonfarm lön hänvisar till något jobb utanför gårdar, privata hushåll och nonprofit sektorn Den amerikanska presidiet för arbete. Valutakortet eller valutasymbolen för den indiska rupien INR, valutan i Indien Rupien är Bestående av 1.
No comments:
Post a Comment